13e mois : que faire de sa prime de fin d'année ?

Mon conseil : décidez de ce que vous allez en faire avant de le recevoir. Une fois l'épargne de précaution en place, un 13e mois est une très bonne occasion d'investir, soit sur un PER si votre tranche d'imposition est d'au moins 30 %, soit sur une assurance vie sinon. Un versement sur un PER avant le 31 décembre est déduit de vos revenus de l'année : c'est la date qui compte.

Ce que vous touchez vraiment

Un 13e mois est un salaire comme un autre : il supporte les cotisations sociales (environ 22 % pour un non-cadre, environ 25 % pour un cadre) et il entre dans votre revenu imposable. Il est aussi soumis au prélèvement à la source le mois où il est versé, ce qui explique que votre bulletin de décembre affiche parfois le double d'un mois habituel. Par exemple, 2 500 € bruts donnent environ 1 980 € nets avant impôt : c'est cette somme que vous pouvez décider d'investir. Le chiffre exact se lit sur votre bulletin de paie.

Avant d'investir : trois vérifications

• Votre épargne de précaution est-elle faite ? 3 à 6 mois de dépenses, davantage avec un crédit ou des enfants. Si elle ne l'est pas, c'est la première destination du 13e mois. Je détaille ce point dans mon article sur le Livret A plein.
• Avez-vous un crédit à plus de 3 % ? Rembourser une partie peut alors rapporter plus qu'un placement sans risque. C'est l'objet de mon article rembourser son crédit ou investir.
• Un projet proche demandera-t-il cet argent ? Si oui, mieux vaut le garder disponible plutôt que le bloquer.

Le PER : un avantage qui dépend de votre tranche

Un versement sur un PER réduit votre revenu imposable de l'année. Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'économie est importante. Prenons 3 000 € versés avant la fin décembre :

Trois points à connaître. D'abord, le plafond : en 2026, vous pouvez déduire 10 % de vos revenus professionnels de 2025, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € pour un salarié. Votre montant exact figure sur votre dernier avis d'imposition, avec les plafonds non utilisés des années précédentes. Ensuite, le blocage : l'argent reste indisponible jusqu'à la retraite, sauf cas prévus par la loi, comme l'achat de la résidence principale. Enfin, le timing : l'économie apparaît lors de la déclaration de revenus, l'été suivant, ou plus tôt si vous ajustez votre taux de prélèvement à la source.

Vous pouvez chiffrer précisément ce que vous gagneriez avec le simulateur PER. Pour comparer les deux enveloppes, voir assurance vie ou PER.

L'assurance vie : pour tout le monde, à toute tranche

L'assurance vie n'offre pas de déduction, mais votre argent reste disponible à tout moment. C'est ma solution pour les tranches inférieures à 30 %, ou pour la part du 13e mois que vous ne voulez pas bloquer. Placée en partie sur des unités de compte, elle permet de faire travailler cet argent sur le long terme et de diversifier votre épargne dans le monde. Elle fait aussi démarrer l'horloge des 8 ans, qui rend les retraits bien moins taxés : je l'explique dans le rachat d'assurance vie.

L'astuce : décider avant de le recevoir

La bonne méthode est de répartir à l'avance, avant même que l'argent arrive. Par exemple, pour 3 000 € : 1 000 € pour compléter l'épargne de précaution, 2 000 € investis sur un PER ou une assurance vie. Quand la somme est déjà affectée, elle ne passe pas dans les dépenses du mois. Certains programment même un virement automatique le jour de la paie.

Mon avis : ne laissez pas passer décembre

Un 13e mois, c'est l'occasion de commencer à investir sans toucher à son budget courant, puisque cette somme n'était pas prévue dans vos dépenses de l'année. Le PER avant le 31 décembre a un vrai avantage fiscal quand votre tranche est élevée, et l'assurance vie reste la base pour tous. Je ne conseille jamais un PER pour un avantage fiscal que votre tranche ne justifie pas, ni un placement qui ne correspond pas à votre horizon. Je regarde avec vous votre situation, votre tranche et votre budget pour répartir cette somme.

Questions fréquentes