Vous voulez financer un projet ou compléter vos revenus avec votre assurance vie. La bonne nouvelle : un retrait n'est jamais imposé en entier, seulement la part de gains qu'il contient. Voici les taux, avant et après 8 ans, avec des exemples chiffrés.
Mis à jour le 14 octobre 2026
Retirer de l'argent de votre assurance vie s'appelle un rachat. Seule la part de gains comprise dans ce retrait est imposée, jamais le capital que vous avez versé. Avant 8 ans, les gains retirés supportent 30 % (12,8 % d'impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux). Après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) s'applique avant que le taux de 7,5 % ne joue, ce qui rend la fiscalité très douce.
Chaque retrait est composé de deux parts : du capital que vous aviez versé, et des gains. Elles se retirent ensemble, au prorata de leur poids dans le contrat. Si votre contrat vaut 40 000 € dont 30 000 € de primes versées, les gains représentent 10 000 €, soit 25 % de la valeur. Un retrait de 8 000 € contient donc 2 000 € de gains (25 %) et 6 000 € de capital, non imposé.
| Avant 8 ans | Après 8 ans | |
|---|---|---|
| Abattement annuel sur les gains | Aucun | 4 600 € (9 200 € pour un couple) |
| Impôt sur le revenu | 12,8 % (ou barème sur option) | 7,5 % jusqu'à 150 000 € de primes, 12,8 % au-delà |
| Prélèvements sociaux | 17,2 % | 17,2 %, dus même sur les gains couverts par l'abattement |
| Total sur les gains | 30 % | 24,7 % au-delà de l'abattement, 17,2 % en dessous |
Un retrait de 8 000 € sur un contrat de 40 000 € (30 000 € de primes), personne seule. La part de gains est de 2 000 €.
Un retrait de 30 000 € sur un contrat de 120 000 € (80 000 € de primes), après 8 ans, personne seule. Les gains représentent un tiers de la valeur, soit 10 000 € dans le retrait.
Le taux de 7,5 % après 8 ans s'applique aux primes versées depuis le 27 septembre 2017 dans la limite de 150 000 € par personne (300 000 € pour un couple), tous contrats d'assurance vie et de capitalisation confondus. Au-delà, les gains correspondants sont imposés à 12,8 %. Pour des primes versées avant cette date, le régime est différent (barème ou prélèvement à 7,5 % sur option). Si vous avez un contrat ancien ou plusieurs contrats, c'est un point à vérifier avant de retirer une somme importante.
C'est le mécanisme que je recommande de bien comprendre avant d'en avoir besoin. Une assurance vie de plus de 8 ans devient un outil très souple : vous retirez ce dont vous avez besoin, et l'abattement se renouvelle chaque année. Quelqu'un qui retire régulièrement les gains en dessous de 4 600 € (9 200 € à deux) ne paie que des prélèvements sociaux. Étaler les retraits sur plusieurs années coûte donc souvent bien moins que tout sortir d'un coup.
C'est aussi pour ça que je conseille de ne pas clôturer un vieux contrat à la légère : il garde son ancienneté fiscale, et c'est précieux. Si vous n'avez pas encore de contrat, mieux vaut en ouvrir un tôt, même avec une petite somme, pour faire démarrer l'horloge des 8 ans. Je vous explique comment choisir entre enveloppes dans assurance vie ou PER et dans contrat de capitalisation ou assurance vie.
Pour retirer ou placer à court terme, pensez aussi à votre épargne de précaution, que je détaille dans Livret A plein. Et si vous voulez voir ce que votre contrat actuel vous coûterait réellement à retirer, je le regarde avec vous.
Non. Seule la part de gains contenue dans le retrait est imposée. Le capital que vous avez versé n'est jamais taxé.
Les gains sont imposés à 30 % par défaut (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux), avec une option possible pour le barème progressif si elle est plus avantageuse.
Un abattement de 4 600 € par an (9 200 € pour un couple) s'applique sur les gains. Au-delà, ils sont imposés à 7,5 % jusqu'à 150 000 € de primes, plus 17,2 % de prélèvements sociaux dus sur tous les gains.
Oui, il s'applique chaque année civile. Retirer chaque année un montant dont les gains restent sous l'abattement permet de ne payer que les prélèvements sociaux.
Souvent plusieurs retraits étalés dans le temps, après 8 ans, car l'abattement se renouvelle chaque année, alors qu'un gros retrait unique ne l'utilise qu'une fois.
Un échange de 10 minutes suffit pour vérifier ce que vous coûterait un retrait et comment l'étaler.
