Pour faire baisser l'impôt sur vos revenus 2026, la plupart des solutions doivent être en place avant le 31 décembre. Voici ce qui est encore possible d'ici là, ce qui se prépare plutôt pour 2027, et comment éviter de défiscaliser dans la précipitation.
Mis à jour le 5 novembre 2026
L'impôt sur vos revenus 2026 se calcule au printemps 2027, mais ce sont les versements et les dépenses faits jusqu'au 31 décembre 2026 qui comptent. D'ici la fin de l'année, le levier le plus simple est le versement sur un PER, déduit de vos revenus 2026, avec un point d'attention : le reste de plafond non utilisé de 2023 disparaît le 31 décembre. Le LODEOM peut encore réduire fortement l'impôt, selon les opérations disponibles. Pour le déficit foncier, Malraux ou les monuments historiques, seules les dépenses payées dans l'année comptent : ces solutions se préparent plutôt pour 2027.
Chaque euro versé sur un PER avant le 31 décembre vient en déduction de vos revenus 2026, dans la limite de votre plafond. L'économie dépend de votre tranche d'imposition : un versement de 4 000 € fait économiser 1 200 € d'impôt à 30 %, 1 640 € à 41 %.
Votre plafond disponible est indiqué sur votre dernier avis d'impôt. Pour un salarié, le plafond 2026 est de 10 % des revenus professionnels 2025, au maximum 37 680 €. S'y ajoutent les plafonds non utilisés des trois années précédentes. Deux règles à connaître cette année :
Depuis cette même loi, les versements faits à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. Et ne versez pas le 30 décembre : le versement doit être enregistré par l'assureur avant la fin de l'année, et chacun a ses délais de traitement.
Mon conseil reste le même toute l'année : le PER a vraiment du sens à partir de la tranche à 30 %. En dessous, l'économie d'impôt est faible au regard de l'argent bloqué jusqu'à la retraite. Et c'est un placement à suivre, pas seulement une déduction : je détaille la sortie dans PER, sortie en capital ou en rente.
Le LODEOM, l'ancien Girardin industriel, consiste à financer du matériel productif pour des entreprises d'outre-mer. En échange, vous obtenez une réduction d'impôt l'année suivante, de l'ordre de 115 % à 123 % de la somme investie. La somme investie n'est pas récupérable : le gain, c'est la réduction d'impôt.
C'est un dispositif qui s'adresse aux foyers qui paient beaucoup d'impôt, et qui repose entièrement sur le sérieux de la structure qui monte l'opération. En décembre, tout dépend des opérations encore disponibles chez les monteurs avec qui je travaille. Il se prépare idéalement plus tôt dans l'année. Tout le détail est sur ma page LODEOM.
Pour ces trois solutions immobilières, l'avantage fiscal se calcule sur les travaux payés dans l'année. Une facture réglée le 20 décembre compte pour 2026, la même facture réglée le 5 janvier compte pour 2027.
Si vous avez déjà un projet en cours, vérifiez avec votre artisan ce qui peut être facturé et payé avant la fin de l'année. Si vous partez de zéro, c'est irréaliste en quelques semaines : un bien et des travaux de rénovation ne se choisissent pas dans l'urgence. En revanche, c'est le bon moment pour préparer 2027.
| Solution | Ce qui doit être fait avant le 31 décembre | Encore jouable en décembre ? |
|---|---|---|
| PER | Versement enregistré par l'assureur | Oui, sans attendre les derniers jours |
| LODEOM | Souscription à une opération réalisée dans l'année | Selon les opérations disponibles |
| Déficit foncier | Travaux payés | Seulement pour un projet déjà lancé |
| Malraux, monuments historiques | Travaux payés | Seulement pour un projet déjà lancé |
Chaque fin d'année, je vois des décisions prises en quelques jours pour « payer moins d'impôt », sans regarder si le placement correspond aux projets de la personne. Une économie d'impôt ne vaut que si ce qu'il y a derrière tient la route : un PER suivi, une opération LODEOM solide, un bien immobilier qui a du sens.
Novembre est en revanche le bon moment pour faire le point. Je regarde avec vous votre impôt 2026 estimé, votre tranche, vos plafonds PER disponibles (dont le reste 2023 à utiliser), et ce qui peut encore être fait proprement d'ici le 31 décembre. Puis je prépare avec vous 2027 dès janvier, pour que la réduction d'impôt de l'an prochain se construise sur douze mois, pas sur trois semaines.
Pour estimer votre impôt et votre tranche dès maintenant, lancez mon simulateur d'imposition, puis le simulateur PER pour chiffrer un versement. Et pour la vue d'ensemble des solutions selon votre tranche, voyez comment réduire ses impôts en 2026.
Oui. Un versement enregistré avant le 31 décembre 2026 est déduit de vos revenus 2026, dans la limite de votre plafond. L'économie apparaît lors de la déclaration et du calcul de l'impôt en 2027.
Sur votre dernier avis d'impôt, à la rubrique du plafond épargne retraite. Il cumule le plafond de l'année et les plafonds non utilisés des années précédentes.
Seulement le plus ancien. Les plafonds nés avant 2026 se reportent sur 3 ans : le reste de 2023 expire donc le 31 décembre 2026. Les plafonds nés à partir de 2026 se reportent sur 5 ans.
C'est possible, selon les opérations encore disponibles. La réduction, de l'ordre de 115 % à 123 % de la somme investie, s'applique l'année suivante. C'est un dispositif qui se prépare idéalement plus tôt dans l'année.
Non. Pour le déficit foncier, Malraux et les monuments historiques, c'est la date de paiement qui compte : une facture réglée en janvier 2027 compte pour l'impôt 2027.
Un échange de 10 minutes suffit pour voir ce qui peut encore être fait cette année, et ce qui se prépare pour 2027.
