« Mon argent sera bloqué » : c'est la crainte que j'entends le plus souvent avant d'ouvrir un PER. Le blocage existe, c'est la contrepartie de l'économie d'impôt. Mais la loi prévoit six cas de sortie anticipée. Voici lesquels, et ce que coûte chacun.
Mis à jour le 6 novembre 2026
Un PER peut être débloqué avant la retraite dans six cas prévus par la loi (article L224-4 du Code monétaire et financier) : l'achat de la résidence principale, le décès du conjoint ou du partenaire de PACS, l'invalidité, la fin des droits au chômage, le surendettement et la liquidation judiciaire pour un indépendant. Pour les cinq accidents de la vie, la somme récupérée échappe à l'impôt sur le revenu, seuls les gains supportent les prélèvements sociaux. Pour la résidence principale, la sortie est imposée comme une sortie en capital à la retraite.
Chaque versement sur un PER peut être déduit de vos revenus : à 30 % d'imposition, 1 000 € versés font économiser 300 € d'impôt dès l'année du versement. En échange, l'État demande que cet argent serve à la retraite. C'est un échange équilibré : un avantage fiscal immédiat contre une épargne de long terme.
Ce blocage a aussi une vertu que mes clients découvrent avec le temps : il protège l'épargne retraite des envies du moment. Mais il ne doit jamais empêcher de faire face à un coup dur ou à un grand projet de vie. C'est pour ça que la loi prévoit des sorties.
La demande se fait auprès de l'assureur, avec le justificatif correspondant (acte d'achat ou compromis, notification d'invalidité, attestation de France Travail...). Vous pouvez ne débloquer que la somme dont vous avez besoin et laisser le reste travailler.
Tout dépend du cas, et de la façon dont vous avez utilisé vos versements (déduits de vos revenus ou non) :
| Accidents de la vie (5 cas) | Résidence principale | |
|---|---|---|
| Versements récupérés | Exonérés d'impôt sur le revenu | Versements déduits : ajoutés à vos revenus de l'année, au barème. Versements non déduits : pas d'impôt |
| Gains | Exonérés d'impôt sur le revenu, prélèvements sociaux de 18,6 % | 31,4 % (12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux) |
| En résumé | Une sortie très douce : l'économie d'impôt de départ est conservée | La même fiscalité qu'une sortie en capital à la retraite |
Vous avez versé 24 000 € sur votre PER en les déduisant de vos revenus, imposés à 30 %. Le contrat vaut aujourd'hui 30 000 €, et vous débloquez le tout pour votre apport.
En clair, vous rendez l'économie d'impôt du départ, mais vous gardez l'essentiel des gains, et l'argent a travaillé pendant toutes ces années sans impôt. Une nuance : la somme débloquée s'ajoute à vos revenus de l'année et peut vous faire passer dans la tranche supérieure. C'est pourquoi un déblocage se calcule avant de signer, pour choisir le montant et parfois l'année.
Les cas de déblocage sont une sécurité, pas une stratégie. Je ne propose jamais un PER à quelqu'un qui risque d'avoir besoin de cet argent dans les prochaines années. Avant d'y verser quoi que ce soit, il faut une épargne de précaution disponible sur un livret, et le plus souvent une assurance vie à côté, accessible à tout moment, pour les projets à moyen terme.
Le PER garde alors le rôle pour lequel il est le meilleur : faire baisser l'impôt aujourd'hui, à partir de la tranche à 30 %, et construire un capital pour la retraite, suivi et ajusté dans le temps. Et si la vie oblige à le débloquer, je regarde avec vous le montant et le calendrier qui coûtent le moins.
Pour aller plus loin : le fonctionnement complet sur ma page PER, la sortie à la retraite dans PER, sortie en capital ou en rente, et le partage entre les deux enveloppes dans assurance vie ou PER. Pour chiffrer votre économie d'impôt, lancez mon simulateur PER.
Oui, c'est l'un des six cas prévus par la loi, y compris pour changer de résidence principale. Seule la part issue des versements obligatoires d'un employeur reste bloquée.
Pour les accidents de la vie, la somme récupérée est exonérée d'impôt sur le revenu et seuls les gains supportent 18,6 % de prélèvements sociaux. Pour la résidence principale, les versements déduits sont imposés au barème et les gains à 31,4 %.
Non. En dehors des six cas prévus par la loi, l'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite. C'est pourquoi je conseille de garder une assurance vie à côté pour les projets à moyen terme.
Non, un déblocage partiel est possible. Ne retirer que la somme nécessaire limite l'impôt de l'année et laisse le reste continuer à travailler pour la retraite.
Non. Ce cas ne vise que le conjoint marié et le partenaire de PACS.
Un échange de 10 minutes suffit pour vérifier si le PER a sa place chez vous, ou ce que coûterait un déblocage.
