Un bon revenu ne suffit pas à compenser une retraite structurellement plus faible que celle d'un salarié. Voici pourquoi, et comment y remédier.
Mis à jour le 27 juillet 2026
Entre le CHU, les cliniques et les nombreux cabinets libéraux, Besançon compte une forte concentration de médecins et professionnels de santé exerçant en libéral. Beaucoup découvrent tard une réalité peu intuitive : malgré un bon niveau de revenu, leur retraite future est souvent bien inférieure à celle d'un salarié équivalent, et leur protection en cas d'arrêt de travail ou d'invalidité, plus fragile.
Pour un médecin libéral, le taux de remplacement à la retraite (la part du dernier revenu d'activité que représente la pension) se situe généralement entre 30 % et 50 %, contre des niveaux souvent plus élevés pour un salarié à carrière comparable. Cet écart s'explique par la structure même du régime de retraite des professions libérales de santé (CARMF pour les médecins), pensé différemment du régime général. Sans anticipation, la baisse de revenu au moment de la retraite peut être brutale.
C'est là que le PER prend tout son sens. En tant qu'indépendant, votre plafond de déduction est nettement plus élevé que celui d'un salarié : jusqu'à 88 911 € en 2026, contre 37 680 € pour un salarié, ce qui permet de compenser à la fois l'écart de retraite et une fiscalité professionnelle souvent tendue. Le PER a par ailleurs remplacé les anciens contrats Madelin pour les nouvelles souscriptions ; si vous détenez encore un contrat Madelin, un transfert vers un PER mérite d'être étudié au cas par cas.
Un salarié en arrêt de travail conserve une partie de son revenu grâce à la sécurité sociale et souvent à une prévoyance d'entreprise. Pour une profession libérale, la couverture de base est nettement plus limitée : un arrêt de travail prolongé peut avoir un impact direct et important sur vos revenus, sans filet de sécurité équivalent. Une prévoyance bien dimensionnée, pensée en cohérence avec votre statut, est aussi essentielle que l'épargne retraite elle-même.
Exercice en nom propre (BNC) ou en société d'exercice libéral (SEL) : ce choix a des conséquences directes sur votre fiscalité personnelle, votre couverture sociale, et votre capacité à optimiser la rémunération que vous vous versez. C'est un sujet à traiter en lien avec votre expert-comptable, mais qui influence directement la stratégie patrimoniale à construire autour.
Plafonds de déduction, prévoyance, régime de retraite : les règles applicables aux professions libérales de santé sont spécifiques, pas une simple variante du régime général.
Basé dans le Doubs, je connais la réalité du tissu médical local (CHU, cliniques, cabinets) et me déplace directement à Besançon.
PER, prévoyance, structuration de l'activité : ces sujets se pensent ensemble, pas séparément au fil des années.
Pour faire le point sur votre situation actuelle et identifier les priorités, sans coût ni pression.
Le régime de retraite des professions libérales de santé (CARMF pour les médecins) offre généralement un taux de remplacement de 30 à 50 % du dernier revenu, contre des niveaux souvent plus élevés dans le régime général des salariés.
Jusqu'à 88 911 € en 2026, contre 37 680 € pour un salarié, un plafond nettement plus élevé, cohérent avec le besoin de compensation retraite plus important.
Le PER a remplacé les contrats Madelin pour les nouvelles souscriptions. Un contrat Madelin existant peut être conservé ou transféré vers un PER selon votre situation.
Oui : la couverture de base en cas d'arrêt de travail est nettement plus limitée que pour un salarié, ce qui rend une prévoyance bien dimensionnée essentielle pour protéger vos revenus.
Cela dépend de votre situation : le choix entre BNC et société d'exercice libéral a des conséquences directes sur la fiscalité et la couverture sociale, à étudier avec votre expert-comptable et votre conseiller patrimonial.
En 10 minutes, je regarde avec vous où vous en êtes, et quels leviers ont vraiment du sens pour votre statut.
